1. 遵循党的教学方针和勤俭办学的原则,按照教育规律和经济规律,科学地、合理地管理好用好各项资金,提高教学投资效益,为发展教育事业服务.
2. 财务管理工作应遵守国家颁布的会计法相关法律,接受上级部门监督.
3. 经费使用实行计划性管理.学校和各职能部门按学期、学年提出经费预算,于开学前十天上报,经校务委员会审议,校长批准后执行.
4. 学校年度经费预算计划主要包括:职工工资代缴各款费用,教师超课时费(包括外聘),固定资产投入,低值物品、消耗或易耗材料购置,实习工厂学生实习材料、工具、刀具.实习工厂根据学校下达的年度生产成本、,工厂的专用资金和财务收支等计划.
5. 预算经批准后,财务按有关规定及时编制和安排年度各项财务计划,建立全明细台帐,按渠道实行专款专用.厉行节约,精打细算,合理使用,防止无计划、超计划开支,不得搞赤字预算.
6. 财务定期做好收支计划、控制、核算、分析和考核工作,定期(月度、季度、年度)向各主管部门报送财务报表(    包括上报所需各类财务数据).
7. 收入:
8. 会计根据收入原始凭证记帐联,做收入凭证并登记入帐,出纳员须在缴款单上加盖出纳员印章.
9. 收入的现金按规定日期送交开户银行,库存现金不得超过规定限额.
10. 支票收入出纳员应及时到开户行查询、对帐.
11. 收入会计应按类登帐.
12. 本校范围内一切现金支票,均应通过会计登帐,出纳办理.
13. 支出

1.用款前由经办人填写请款单,(用途、金额)校长批准签字,会计审核后到出纳员出处领款和领取支票.
2.领取现金或缴回现金当面点清,事后概不负责.
3.报销、采纳物品(批消耗、物耗品)报销时,单据必须是正式发票并加盖收款单位公章.字迹清晰大小一致,单据背面应有经办人、校长签字,并写明用途,方能报销.
4.底值易耗品购置,报销时必须办理验收手续,入库单一式五份,,由经办人、分库、总库、会计、校长签字后,才准予报销.领出有经办人填写领料单,负责人签字,方可领用.分库每月底结帐,期末与总帐对帐,及时销帐.
5.职工出差、探亲、学生外出实习的差旅费和各项补贴,标准按财政部门的有关规定和校定规定差旅报销细则执行.
6.计算每月工资时,以上月考勤、工作量和相关规定为依据,制作当月工资表并上报有关领导、部门核定.
7.教职工人员变动及人员调动按正式通知为准办理.
8.交通费:实际居住地为标准发放或购买月票.
七、固定资产的管理
1、固定资产的划定以国家的标准即单价在五百元以上,使用年限一个以上的设备、仪器、家具及房产等资产.
2.固定资产实行学校和处室二级管理.
财务:负责管理全校固定资产总帐,不论外购、捐赠、调拔、自制,都要计价入帐,确保学校固定资产的完整。
办公室（及计算机防）：管理计算机、文印设备、通讯设备、空调电器、电教仪器。
总务处：管理全校房产（校舍、宿舍）、家具、办公室及生活卫生用具。
教务处：管理图书、教材、学校实验设备和体育器材。
实习工厂：管理生产教学设备、动力设备、生产设备、工量具。
政教处：管理学生生活用品。
3、固定资产的购置。按计划归口管理处室，指定专人办理。并及时验收，验收时应切实检查设备和工程质量，根据订货合同或完工报告、发票等逐项验收合格后，填写固定资产入库单（仪器、设备）固定资产交接单（房产建筑），交财务登帐，支付费用。
4、验收合格后，归口管理单位应建立设备档案，用于记录设备折旧、调动和报废等情况。
5、固定资产日常管理归口管理处室保管、维护，调保正常使用。定期清查盘点设备，维修应在经费开支预算计划中提出。临时损坏须提出申请。经校长批准后方可执行 。
6、损坏、丢失固定资产按有关赔偿制度办理。
7、固定资产设备调出，须经校长同意批准后，上报上级主管部门，经批准后，按财务规定执行，最终开据固定资产调出通知单，由校财务办理转帐。
8、达到使用年限或遭损坏无法修复、使用或失去应有精度的固定资产允许申请报废，由归口管理处室填写固定资产报废单，经校长审核后，上报上级主管部门，经批准，由会计办理残值入帐、转帐手续。
9、年终前，校财务处财产总帐对各项财产物资清查盘点，报废设备、低值易耗、领用物品及时办理出库手续，不得长期挂帐，做到帐物相符。

南京市光电技术技工学校
2006年9月